绩效评价报告

绩效评价报告

在经济飞速发展的今天，报告十分的重要，报告具有双向沟通性的特点。其实写报告并没有想象中那么难，以下是小编精心整理的绩效评价报告，希望能够帮助到大家。

一、绩效自评工作基本情况

（一）组织实施情况

2021年部门整体支出绩效自评报告，是根据道真自治县财政局关于开展2021年预算绩效自评工作的通知（道财通【2022】16号）要求，按照部门的整体支出情况进行自评。

（二）绩效自评规模

单位编制数10人，实有人数12人（其中正科级干部3人、副科级干部5人、科员级干部3人，高级工1人）。其中：2人由财政拨付工资，10人由税务代收工会自收自支发放工资，单位退休干部6人，由财政直接拨付工资。

年初预算资金总额274.51万元，全年预算274.51万元，全年执行数132.51万元。

二、预算绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价实施过程，包括评价方法、工作程序等

根据县财政关于开展2021年度财政专项资金绩效自评工作的通知要求，开展绩效评价。绩效指标按满分100分计算，其中：预算执行率10分，产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分。

（二）绩效评价整体结果概况

总体得分情况87.32分，按时按量完成了2021年的各项业务工作，上级和政府安排的其他工作及脱贫攻坚工作，并取得了一定的成效。

（三）部门整体支出绩效评价分析

从整体看，本单位重视财政资金的支出绩效。并加强日常监管，在资金的预算、执行、支付上严格按相关规定执行。无截留、挪用等现象。

（四）部门重点项目的.组织开展情况

总工会是维护全县广大职工合法权益的机构，主要职责是维权。单位下设机构困难职工帮扶中心，全年发放困难生活补助，大病救助、助学救助、送温暖、劳模津贴等资金约70万元，审核及兑现率达100%。

1.2021年部门预算收入274.51万元，其中：基本支出62.51万元，主要是人员工资、退休人员费用、公用经费。项目支出70万元。

2.2021年部门预算支出132.51万元，其中：基本支出62.51万元，项目支出70万元。

（五）年末结转和结余情况

本年度收支平衡，无结余。

三、主要经验做法

在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。严格执行单位领导把关，分管领导审批，坚持一支笔审批，收入打尽，支出打紧。

四、存在的问题

由于我单位有10人靠收工会经费来发放工资，财政没有按《工会法》规定拨付工会经费，拨付比例远远不足，近年来，受疫情影响，按照全总要求，全额返还小微企业工会经费，造成单位运转困难,建议县财政局按《工会法》规定足额拨付工会经费。

五、改进措施及建议

业务素质有待进一步提高，由于预算绩效管理工作缺乏系统的培训，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。加大对会计人员的培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。

一、项目概况

（一）项目基本情况

罗免镇麻地村委会麦地冲民族团结进步示范村，建设规模：1．基础设施建设（50.87万元）

（1）新建村民健身活动场地（广场）1个，建设内容: ①土方开挖两段：15米×14米×2米，25米×19.5米×0.7米，共761.25立方米土方，单价17.3元/米3，需资金1.32万元。

②砌筑挡土墙两段（涉及两段易垮塌地点需砌挡土墙）：14米×2.2米×0.7米，14米×1.6米×0.5米，共计32.76立方米石方，单价390元/米3，需资金1.28万元。

③民族文艺表演舞台搭棚建设（搭建钢架、彩钢瓦用于舞台遮雨作用），14米×9米，共126平方米，单价180元/米2，需资金2.27万元。

④广场场地硬化（含舞台）共计1271.5平方米，厚0.15米，C20混泥土单价70元/米2，需资金8.9万元。

⑤民族文化、休闲长廊建设（材料有钢架、沥青瓦、木材，用于展示民族特色文化、老年人休息娱乐）长23米，宽3.6米，单价860元/米2，需资金7.12万元。

（2）村内道路硬化总长1189.9米（根据路面情况不同，其中硬化道路宽3米的长度有1104米，宽2.5米的长度有85.9米），3米宽道路硬化面积3076.75平方米，厚0.15米，使用C20混泥土硬化，C20混泥土单价70元/米2，需资金21.54万元；2.5米宽道路硬化面积450平方米，厚0.1米，使用C20混泥土硬化，C20混泥土单价48元/米2，需资金0.72万元，共计需投入资金22.26万元。

（3）新修村内道路长149米×4.5米×1.5米，共1005.75米3，单价12.6元/米3，需资金1.27万元。

（4）公路外侧修建景观照墙壁（粉刷绘制特色民族风墙画）长26.2米、高2.2米，单价240元/米，需资金0.63万元；

（5）新建容量100立方米蓄水池一个（含蓄水池盖），配套出水口、饮水槽，需资金5.82万元。

以上五项共计50.87万元，计划投入中央财政专项扶贫资金少数民族发展资金50.87万元。

2.生态环境建设(21.82万元)

（1）实施村庄村容村貌、环境卫生治理及苗族特色风貌村庄打造：苗族文化墙体治理提升1500平方米（主要治理村内主干道路两边农户的墙体），单价42.6元／平方米，需资金6.39万元。

（2）修建生态竹篱笆（竹篱笆底部用混泥土固定）长72米，单价120元/米，需资金0.86万元。

（3）太阳能路灯安装30套件，2850元/套件（含底座浇筑），需资金8.55万元。

（4）公厕建设（男女厕各两个空，男厕两个小便池及基础配套设施）：5.6米×4.8米，共26.88米2，单价1680元/米2，需资金4.52万元。

（5）安装入户太阳能照明灯55套件（每家农户门口安装太阳能照明设施），单价272/套件，需资金1.5万元。以上五项计划投入中央财政专项扶贫资金少数民族发展资金21.82万元。

3.社会事业建设（7.31万元）

（1）对原村级文化活动室屋顶漏水情况进行翻新重做处理201.15平方米，单价175元/米2，需资金3.53万元。（2）安装国旗旗杆及底座一套，需资金0.3万元。

（3）搭建农副产品交易市场货架一排，需资金0.8万元。

建成通车运行，完善城市路网，方便周边小区车辆和人员出行，提升河间市区形象和城市宜居程度，增加人民生活的幸福感。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价的对象、范围和目的

1、绩效评价对象

20xx年瀛台街（南垣路-九河路）道路项目支出资金。

2、绩效评价范围

20xx年瀛台街（南垣路-九河路）道路项目支出资金的预算安排、预算执行情况，绩效目标及指标设定及完成情况，资金使用合规性，管理制度的`建设及执行情况，项目产出数量、质量、时效情况，项目产生的效益及受益对象对项目实施效果的满意度等情况。

3、绩效评价内容及目的

（1）专项资金安排、拨付情况。包括项目立项、政策依据是否充分；资金安排是否紧扣专项资金绩效目标、突出重点、科学合理、程序到位；涉及的相关部门是否及时足额拨付项目资金，地方是否在项目资金申请前、下拨后开展核查、追踪问效等有关工作。

（2）资金使用管理情况。是否严格按资金管理办法执行，资金使用单位是否专款专用，是否按现有财政、财务管理制度要求使用资金；单位项目管理和财务管理是否健全、规范；资金支出范围和进度与申报预算（计划、预期目标）是否相符，是否按时、按质、按量完成项目任务。

（3）专项资金绩效情况。通过评价取得数量、质量等指标资料，围绕绩效目标，通过横向比较、纵向分析、调查问卷等方式，对专项资金实施效果，在促进地方经济、维护社会稳定等方面进行绩效评价，总结成绩、分析问题、提出工作建议。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2、绩效评价依据

——《中华人民共和国预算法》

——《中华人民共和国会计法》

——《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[20xx]34号）

——河北省财政厅转发《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》的通知（财预[20xx]10号）

——河间市城市管理综合行政执法局《河间市瀛台街（南垣路-九河路）道路工程管理办法及制度》

3、绩效评价指标体系

（1）绩效指标设计

20xx年瀛台街（南垣路-九河路）道路项目支出资金绩效评价指标包含：决策、过程、产出、效益四部分内容（即一级指标），下设9个二级指标、16个三级指标，总分值为100分。一是决策环节分值16分，主要评价项目绩效目标是否明确、合理；二是过程环节分值18分，主要评价资金管理过程的规范性、合理性等内容；三是产出环节分值36分，主要评价项目实际进度、完成的及时性、达标率等内容；四是效果环节分值30分，评价资金投入达到的效益效果。

（2）绩效评价等级

通过对指标体系量化评分，绩效评价分为四个等级，其中：分值≥90为“优”，80≤分值＜90为“良”，60≤分值＜80为“合格”，分值＜60分为“差”。

4.绩效评价方法

本次绩效评价采用定性与定量相结合，运用分层抽样法、比较法和公众评议等方法进行评价。根据该工程特点，主要采取座谈会、查阅相关资料、问卷调查、综合分析的方式进行评价。

（三）绩效评价工作过程

1.项目启动阶段

与河间市财政局就其委托需求、绩效评价工作开展要求进行接洽，以便更好地开展本次评价工作；同时，与项目主管部门城市管理综合行政执法局进行初步沟通，了解项目基本情况及组织管理模式，获取项目相关资料。

2.评价实施阶段

受河间市财政局委托后，搜集并梳理项目资料，全面了解项目实施情况、组织管理情况等内容。在此基础上，根据绩效管理工作要求，研发设计评价指标体系、撰写调研方案等。

3.报告撰写阶段

数据分析：对复核后的数据和资料进行汇总，依据评分标准对绩效指标进行评分，并通过绩效分析形成评价结论。

撰写评价报告：在数据分析基础上，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告。绩效评价报告完成初稿后，与委托单位和预算管理单位沟通确认，并根据双方意见进行修改，最终经委托方及预算单位确认后定稿。

三、综合评价情况及评价结论

通过检查项目相关部门提供的项目资料及现场实地查看，该项目综合得分98分，评价等级为“优”。具体得分如下：

四、绩效评价指标分析

（一）决策。该部分指标满分16分，实际得分14分。

该项工作活动的设置体现了与国家政策、部门职责和预算项目的相关性，起到了承上启下的关键作用。资金分配依据充分、分配合理。通过此次评价，我们认为整体在工作活动设置方面完成较好。项目建设方案的设定与国家政策、部门事业发展纲要（规划）相符。失分原因：预算项目绩效表中绩效指标不够清晰、细化，数量指标不能完全涵盖目标要求，扣2分。

（二）过程。该部分指标满分18分，实际得18分。

1、资金管理。该部分指标分值12分，得12分。

2、组织实施。该部分指标分值6分，得6分。河间市城市管理综合行政执法局制定了专项资金管理制度以及该项目相应的业务管理制度，在项目实施过程中，定期对项目施工过程进行监督管理。

（三）产出。该部分指标满分36分，实际得分36分。该部分指标从产出数量、质量、时效三方面描述项目的预期产出，通过听取汇报、查阅资料、现场核查，项目建设完成北起南垣路，南至九河路，全长497米，红线宽24米的瀛台街。完成内容包括道路、排水、照明、绿化、交通等工程。

（四）效益。该部分指标满分30分，实际得分30分。效益指标是对预期效果的描述，包括实施效益指标、可持续影响指标及服务对象满意度指标。通过对项目区内群众发放问卷调查及收集数据，项目实施完善了城市路网，方便周边小区车辆和人员出行，提升河间市区形象和城市宜居程度，增加人民生活的幸福感。

五、绩效评价中发现的问题及相关建议

预算绩效指标设置不够清晰、明确，数量指标不能完全涵盖目标要求。建议项目单位严格落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，在制定绩效指标时充分考虑绩效指标与项目的相关性，全面反映专项资金设置的目的、意义和达到的效果，以便于对绩效目标的实现情况进行综合分析考核。提高绩效指标完整性，对于涉及工作内容较多的项目，应针对每一种类支出设计指标，确保指标覆盖完整。